〔1〕刘秉忠，字仲晦，初名侃，因从释氏，又名子聪，拜官后始更今名。其先瑞州人也，世仕辽，为官族。曾大父仕金，为邢州节度副使，因家焉，故自大父泽而下，遂为邢人。庚辰1340岁，木华黎取邢州，立都元帅府，以其父润为都统。事定，改署州录事，历巨鹿、内丘两县提领，所至皆有惠爱。秉忠生而风骨秀异，志气英爽不羁。八岁入学，日诵数百言。年十三，为质子于帅府。十七，为邢台节度使府令史，以养其亲。居常郁郁不乐，一日，投笔叹曰：“吾家累世衣冠，乃汨没为刀笔吏乎！丈夫不遇于世，当隐居以求志耳。”即弃去，隐武安山中。久之，天宁虚照禅师遣徒招致为僧，以其能文词，使掌书记。后游云中，留居南堂寺。世祖在潜邸，海云禅师被召，过云中，闻其博学多材艺，邀与俱行。既入见，应对称旨，屡承顾问。秉忠于书无所不读，尤邃于《易》及邵氏《经世书》，至于天文、地理、律历、三式六壬遁甲之属，无不精通。论天下事如指诸掌。世祖大爱之，海云南还，秉忠遂留藩邸。后数岁，奔父丧，赐金百两为葬具，仍遣使送至邢州。服除，复被召，奉旨还和林。上书数千百言，其略曰：
刘秉忠，字仲晦，最初名字叫刘侃，因为出家当和尚，又改名叫子聪，当官以后才改成现在的名字。他祖上是瑞州人，世代在辽国做官，是官宦家族。他曾祖父在金国当官，担任邢州节度副使，于是在邢州安了家，所以从他祖父刘泽以下，就成了邢州人。庚辰年（1220年），木华黎攻占邢州，设立都元帅府，任命他父亲刘润当都统。事情平定后，改任州录事，又先后担任巨鹿、内丘两县的提领，所到之处都施恩惠，爱护百姓。刘秉忠天生风骨俊秀非凡，志向气度英爽豪放，不受拘束。八岁上学，每天能背诵几百字。十三岁时，在帅府当人质。十七岁，当邢台节度使府的令史，用来供养父母。平时常常闷闷不乐，有一天，扔下笔感叹说：“我家世代都是读书做官的，如今竟然埋没在刀笔吏这种差事上！大丈夫不被世道赏识，就该隐居去追求自己的志向。”于是辞官离去，隐居在武安山中。过了很久，天宁寺的虚照禅师派徒弟招他出家当和尚，因为他擅长文词，让他掌管文书。后来游历云中，住在南堂寺。元世祖忽必烈还没即位时，海云禅师被召见，路过云中，听说刘秉忠博学多才艺，就邀请他一同前往。入宫见面后，刘秉忠的回答很合世祖心意，屡次蒙受垂询。刘秉忠什么书都读，尤其精通《周易》和邵雍的《皇极经世书》，至于天文、地理、律历、三式、六壬、遁甲这类学问，没有不精通的。谈论天下大事，就像指点掌中物件一样清楚。世祖非常喜欢他，海云南归后，刘秉忠就留在了世祖的王府里。过了几年，他回家为父亲办丧事，世祖赐给他一百两黄金作为丧葬费，并派使者送到邢州。服丧期满后，又被召见，奉命回到和林。他上书几千字，大概意思是说：
〔2〕典章、礼乐、法度、三纲五常之教，备于尧、舜，三王因之，五霸败之。汉兴以来，至于五代，一千三百余年，由此道者，汉文、景、光武，唐太宗、玄宗五君，而玄宗不无疵也。然治乱之道，系乎天而由乎人。天生成吉思皇帝，起一旅，降诸国，不数年而取天下。勤劳忧苦，遗大宝于子孙，庶传万祀，永保无疆之福。
典章制度、礼乐教化、法令准则、三纲五常的教导，在尧和舜的时代就已经完备了，夏禹、商汤、周文王等三王继承了它们，而春秋五霸却破坏了它们。汉朝兴起以来，一直到五代时期，一千三百多年间，能够遵循这些道理的，只有汉文帝、汉景帝、汉光武帝、唐太宗、唐玄宗这五位君主，而唐玄宗也不是没有缺点。可见国家安定与动乱的规律，既与天意有关，也取决于人的作为。上天降生了成吉思皇帝，他率领一支小小的军队，降服了许多国家，没过几年就夺取了天下。他辛勤劳苦，忧心操劳，把帝位留给了子孙，希望可以传承万年，永远保持无穷的福气。
〔3〕愚闻之曰：“以马上取天下，不可以马上治。”昔武王，兄也；周公，弟也。周公思天下善事，夜以继日，每得一事，坐以待旦，以匡周室，以保周天下八百余年，周公之力也。君上，兄也；大王，弟也。思周公之故事而行之，在乎今日。千载一时，不可失也。
我听说过这样的话：‘在马上夺取天下，不能在马上治理天下。’从前周武王是兄长，周公是弟弟。周公思考天下的善事，夜以继日，每当想出一条好计策，就坐着等待天亮，用来匡正周王室，从而保全周朝天下八百多年，这是周公的功劳。君上是兄长，大王是弟弟。效法周公的旧事而实行，就在于今天。这是千载难逢的时机，不能失去啊。
〔4〕君之所任，在内莫大乎相，相以领百官，化万民；在外莫大乎将，将以统三军，安四域。内外相济，国之急务，必先之也。然天下之大，非一人之可及；万事之细，非一心之可察。当择开国功臣之子孙，分为京府州郡监守，督责旧官，以遵王法；仍差按察官守，治者升，否者黜。天下不劳力而定也。
君主所任用的人，在朝廷内没有比宰相更重要的了，宰相率领百官，教化万民；在朝廷外没有比大将更重要的了，大将统率三军，安定四方。内外相互配合，这是国家的当务之急，必须优先考虑。然而天下广大，不是一个人能够完全顾及的；万事细微，不是一个人能够完全明察的。应当选择开国功臣的子孙，分别任命为京府州郡的监察官员，监督并督促原有官吏遵守王法；再派遣按察官员，治理得好的升迁，治理不好的罢免。这样不用费力天下就可以安定了。
〔5〕天下户过百万，自忽都那演断事之后，差徭甚大，加以军马调发，使臣烦扰，官吏乞取，民不能当，是以逃窜。宜比旧减半，或三分去一，就见在之民以定差税，招逃者复业，再行定夺。官无定次，清洁者无以迁，污滥者无以降。可比附古例，定百官爵禄仪仗，使家足身贵。有犯于民，设条定罪。威福者君之权，奉命者臣之职。今百官自行威福，进退生杀惟意之从，宜从禁治。
天下户数超过百万，自从忽都那颜主持政务以来，徭役赋税非常沉重，加上军队征调、使臣骚扰、官吏勒索，百姓承受不了，所以纷纷逃散。应该比旧例减少一半，或者减免三分之一，根据现有的百姓来制定赋税，招抚逃亡的人恢复生产，再作进一步决定。官员没有固定的等级次序，清廉的人无法升迁，贪污的人无法降职。可以参照古代的制度，确定百官的爵位、俸禄和仪仗，让他们家庭富足、自身尊贵。如果有侵害百姓的，就设立条规定罪。作威作福是君主的权力，奉命执行是臣子的职责。现在百官自行其是、作威作福，升降生杀全凭个人意志，应该加以禁止和治理。
〔6〕天下之民未闻教化，见在囚人宜从赦免，明施教令，使之知畏，则犯者自少也。教令既设，则不宜繁，因大朝旧例，增益民间所宜设者十数条足矣。教令既施，罪不至死者皆提察然后决，犯死刑者覆奏然后听断，不致刑及无辜。
天下的百姓没有听过教化，现在关在监狱里的囚犯应该赦免他们，明确颁布法令，让他们知道害怕，这样犯罪的人自然就少了。法令设立之后，不应该太繁琐，按照前朝的旧例，再增加十几条适合民间所需的法令就足够了。法令施行之后，罪不该死的都要提审检察之后才判决，犯了死罪的，要上报复核后才审理判决，这样就不会冤枉无辜的人。
〔7〕天子以天下为家，兆民为子，国不足，取于民，民不足，取于国，相须如鱼水。有国家者，置府库，设仓廪，亦为助民；民有身者，营产业，辟田野，亦为资国用也。今宜打算官民所欠债负，若实为应当差发所借，宜依合罕皇帝圣旨，一本一利，官司归还。凡陪偿无名，虚契所负，及还过元本者，并行赦免。
天子把天下当作自己的家，把万民当作自己的孩子。国家不够用的时候，就从百姓那里征收；百姓不够用的时候，就从国家那里取得。他们互相依赖，就像鱼和水一样。拥有国家的人（君主）设立仓库、粮仓，也是为了帮助百姓；百姓们经营产业、开垦田地，也是为了资助国家所用。现在应该核算官府和百姓所欠的债务，如果确实是因为应该承担的差役而借的债，就应该按照合罕皇帝的圣旨，只还本金和一份利息，由官府来归还。凡是已经赔偿的无名债、虚假契约所欠的债，以及已经偿还超过本金的部分，全部予以赦免。
〔8〕纳粮就远仓，有一废十者，宜从近仓以输为便。当驿路州城，饮食祗待偏重，宜计所费以准差发。关市津梁正税十五分取一，宜从旧制。禁横取，减税法，以利百姓。仓库加耗甚重，宜令权量度均为一法，使锱铢圭撮尺寸皆平，以存信去诈。珍贝金银之所出，淘沙炼石，实不易为，一旦以缠丝缕，饰皮革，涂木石，妆器仗，取一时之华丽，废为尘而无济，甚可惜也，宜从禁治。除帝胄功臣大官以下章服有制外，无职之人不得僭越。今地广民微，赋敛繁重，民不聊生，何力耕耨以厚产业？宜差劝农官一员，率天下百姓务农桑，营产业，实国之大益。
将粮食送到远处的仓库，常常有一份变成十份的损耗，应该改为从近处的仓库输送比较方便。位于驿路沿线的州县城池，饮食供应负担特别重，应该计算花费来调整差役的征发。关卡、集市、渡口、桥梁的正税是十五分之一，应该按照旧的制度执行。禁止额外征收，减少税收法令，以利于百姓。仓库的加耗非常严重，应该让度量衡统一为一个标准，使得锱铢、圭撮、尺寸都精确公平，以保持诚信、去除欺诈。珍珠、贝壳、金银的出产，通过淘沙炼石得来，实在不容易，一旦用来缠绕丝线、装饰皮革、涂饰木石、妆点器具仪仗，只为取得一时的华丽，被废弃成尘土而没有用处，非常可惜，应该禁止使用。除了帝王后裔、功臣和大官以下服饰有制度规定外，没有官职的人不得超越等级。现在土地宽广而百姓稀少，赋税征收繁重，百姓无法生活，哪里还有力气耕田锄草来增加产业？应该派遣一名劝农官，率领天下百姓从事农桑，经营产业，这实在是国家的巨大利益。
〔9〕古者庠序学校未尝废，今郡县虽有学，并非官置。宜从旧制，修建三学，设教授，开选择才，以经义为上，词赋论策次之。兼科举之设，已奉合罕皇帝圣旨，因而言之，易行也。开设学校，宜择开国功臣子孙受教，选达才任用之。
古代的时候，学校从来没有荒废过。现在各郡县虽然有学校，却不是官方设立的。应该按照老规矩，修建三学，设立教授，开设选拔人才的途径，把经义作为最重要的，词赋和论策次之。再加上科举制度的设立，已经奉了合罕皇帝的圣旨，所以按照这个来说，是容易实行的。开设学校，应该选择开国功臣的子孙来受教育，选拔通达有才学的人来任用。
〔10〕天下莫大于朝省，亲民莫近于县宰。虽朝省有法，县宰宜择，县宰正，民自安矣。关西、河南地广土沃，以军马之所出入，治而未丰。宜设官招抚，不数年民归土辟，以资军马之用，实国之大事。移刺中丞拘榷盐铁诸产、商贾酒醋货殖诸事，以定宣课，虽使从实恢办，不足亦取于民，拖兑不办，已不为轻。奥鲁合蛮奏请于旧额加倍榷之，往往科取民间。科榷并行，民无所措手足。宜从旧例办榷，更或减轻，罢繁碎，止科征，无从献利之徒削民害国。鳏寡孤独废疾者，宜设孤老院，给衣粮以为养。使臣到州郡，宜设馆，不得于官衙民家安下。
天下没有比朝廷和中央更大的，亲近百姓没有比县令更近的了。虽然朝廷有法令，但县令应该好好挑选，县令正直，百姓自然就安定了。关西、河南这一带土地广阔肥沃，但因为军队马匹经常出入，所以治理得还不够繁荣。应该派官员去招抚百姓，用不了几年，百姓就会回来，土地也会被开垦，这样就能资助军马的需要，这确实是国家的大事。移刺中丞负责盐铁等物资的专卖，还有商人、酒醋等买卖的事情，用来定下固定的税收，虽然要求按实情办理，但不够的部分还是向百姓征收，拖欠不办的，已经不算轻了。奥鲁合蛮奏请在原来的定额上增加一倍来专卖，常常向民间摊派。摊派和专卖一起搞，百姓简直手足无措。应该按照旧例来办专卖，甚至再减轻一些，废除繁琐的，停止摊派，不要让那些献利的人剥削百姓、危害国家。鳏寡孤独以及残疾的人，应该设立孤老院，供给衣服粮食来养活他们。使臣到州郡，应该设馆舍接待，不能在官衙或百姓家里住。